Реструктуризация дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторка дистрибьютору – хороший инструмент управления не только продажами , но и взаимоотношениями. Правда, только если ею грамотно управлять. Грамотно – это не раздавать дебиторку «налево и направо», о чем уже есть несколько статей на сайте «Записки маркетолога», следить за своевременных погашением, а , при необходимости, ее еще и реструктуризировать.

Что такое реструктуризация дебиторской задолженности?

Необходимость реструктуризации дебиторской задолженности дистрибьютора (изменении структуры долга) может возникнуть только при наступлении обстоятельств, препятствующих исполнению дистрибьютором своих обязанностецй в отношении предоставленной ему дебиторки. Обратите внимание, реструктуризация долга – мера, применяемая в отношении заемщиков, которые находятся в состоянии дефолта, т. е. не способны обслуживать свой долг.
Речь в статье ниже не идет о тех случаях, когда дистрибьютор имеет возможность, но не хочет гасить дебиторку в установленным договором поставки режиме. Таким образом решение о изменении структуры долга может сформироваться только после всесторонней оценки способности вашего заемщика к погашению дебиторки.
Определения «реструктуризации дебиторки» не содержится в российском законодательстве. Однако такое описание можно встретить в подзаконных актах. Например, согласно ст. 105 Бюджетного кодекса РФ под реструктуризацией долга понимается «основанное на соглашении прекращение долговых обязательств … с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств».

Цель мероприятия

Основная цель реструктуризации долгов – снижение нагрузки на заемщика и сохранение возможности полного погашения недоимки. Обе стороны соглашения заинтересованы в том, чтобы обойтись в урегулировании спора без судебного разбирательства. Иски в суд принесут дополнительные временные и денежные расходы, увеличат моральное давление.

Задача пересмотра пунктов контракта – благотворное сотрудничество контрагентов. Для клиента смягчаются условия кредитования, а кредитор получает надежного партнера. После продуктивных переговоров должник освобождается от навязчивых бесед, сообщений, писем. Не будут поступать на телефон звонки с угрозами, требованиями, претензиями. Неплательщик не платит пени, неустойки, соответственно сумма долга не возрастает.

Одновременно контрагент улучшает собственные экономические показатели за счет уменьшения суммы просроченной задолженности. Не будут формироваться резервы под сомнительные долги, что увеличивает сумму издержек. Мирное разрешение вопросов повышает эффективность погашения долговой недоимки, а соответственно улучшается финансовое здоровье компании.

Правовая среда

Взаимоотношения между физическими и юридическими лицами, внебюджетными и бюджетными фондами строятся по нормам Гражданского, Земельного, Налогового, Семейного кодексов, Конституции РФ и других нормативно-правовых актов. Если речь идет о реструктуризации, проводимой на этапе досудебного урегулирования спорной ситуации, то контрагенты опираются на содержание контракта.

Особую ситуацию представляет процедура банкротства. В этом случае все действия сторон находятся под регламентом ФЗ №127 от 26.10.2002 г. Мероприятие предназначено ликвидировать задолженность за короткие сроки, дать шанс должнику избежать разорения, ликвидации. Закон детально освещает все стороны процесса, позволяет подобрать оптимальные условия погашения. Ответчик платит по долгам и ведет нормальный образ жизни, предпринимательства.

В 2018 г. суд все чаще принимает положительное решение по предложениям пересмотра условий кредитования. Это обусловлено тем, что государственная политика эффективна на базе продуктивной работы организаций, стабильных выплат по налогам и сборам в бюджет от граждан. Если предприятия будут повально разоряться, закрываться, а физлица банкротиться, то со временем фонд страны опустеет.

Для должника реструктуризация долга носит позитивный характер

Комплект документов

Поскольку каждый случай индивидуален, то и набор документации для оформления реструктуризации существенно отличается. В некоторых случаях достаточно одного договора, а в других потребуется целый список форм, справок.

Если говорить об обязательствах по потребительским, ипотечным займам, то банк истребует с клиента следующие бланки:

  • Удостоверение личности для идентификации пользователя (паспорт, свидетельство о рождении, СНИЛС, ИНН, водительские права и др.).
  • Заявление по форме финансово-кредитного учреждения.
  • Оригинал или заверенная копия трудовой книжки с отметками о прекращении трудовой деятельности.
  • Справка о снижении уровня заработной платы или существующих задержках ее выплаты.
  • Заключение из медицинского учреждения о проведении лечебных процедур большой длительности.
  • Извещение из центра занятости о фактическом статусе безработного.
  • Документы по утрате трудоспособности, дееспособности.

Если инициаторами процедуры становятся близкие родственники или поручитель заемщика, ушедшего из жизни, то дополнительно понадобятся свидетельство о смерти, наследственные документы, договор залога или поручительства.

Организации проводят пересмотр условий сотрудничества на основании первичной документации:

  • Акты, накладные, с/ф.
  • Сверки.
  • Договор.
  • Счета выставленные, полученные.
  • Соглашения, протоколы и др.

Для инициации процедуры потребуется предоставить дополнительные сведения и документы

Кредитор вправе по собственному усмотрению затребовать от неплательщика любые документы, способные подтвердить факт утраты или снижения платежной функции. Например, если плательщик алиментов просит снизить сумму выплат, получатель потребует доказательства уменьшения официального дохода, болезни. Компания может затребовать от контрагента бухгалтерскую отчетность, справки из ИФНС.

Реструктуризация просроченных кредитов

Попав в непростую финансовую ситуацию с кредитом, многие люди пытаются решить свою проблему с помощью реструктуризации долга, которую предлагает банк. Это позволяет продлить срок кредитования, уменьшив ежемесячную финансовую нагрузку.

Реструктуризация просроченных кредитов

Но, зачастую, отсутствие знаний приводит к тому, что после проведения данной процедуры плачевное положение еще больше усугубляется. Давайте разберемся, что такое реструктуризация просроченных кредитов и насколько она помогает облегчить финансовое положение заемщика.

При возникновении финансовых проблем, связанных с просроченными платежами, возникают трудности, которые постепенно приводят к судебным разбирательствам и к процедуре принудительного взыскания долга. В этом случае, суд, как правило, назначает проведение реструктуризации просроченного кредита заемщика, что позволяет ему постепенно погасить долг.

Процедуру реструктуризации долга может инициировать и сам Кредитор в том случае, если не хочет доводить дело до суда и вступать в длительные судебные тяжбы.

Реструктуризация долгов гражданина

После подачи гражданином заявления о своей несостоятельности арбитражный суд рассматривает документ и выносит только одно определение:

  • признать заявления обоснованным и ввести процедуры реструктуризации долгов;
  • заявление признать необоснованным и оставить его без рассмотрения;
  • признать необоснованным заявление должника и прекратить производство по делу о несостоятельности.

Причины для реструктуризации кредита

Причиной для реструктуризации может стать:

  • потеря ежемесячного дохода;
  • увольнение с работы;
  • потеря одного из кормильцев;
  • призыв в армию;
  • резкое ухудшение здоровья;
  • потеря трудоспособности;
  • изменение финансового рынка (рост валюты);
  • различные жизненные обстоятельства.

К решению о рефинансировании приходят многие семьи, чей уровень дохода в связи с кризисом упал.

Опасаясь допустить просрочку платежа, у заемщика возникает острая необходимость перекредитования. Ведь ежемесячная просрочка грозит строгими штрафными санкциями, да и в черный список заемщиков попадать не хочется.

Объективные причины реструктуризации

Да, рефинансирование не освобождает от финансовой ответственности и не уменьшает суммы оставшегося долга, но позволяет спокойно его погашать, без штрафных санкций и испорченной кредитной истории. После подписания нового договора, у клиента появляется возможность растянуть срок. Как правило, банки увеличивают срок кредитования, что позволяет снизить финансовую нагрузку по ежемесячному платежу.

Особый интерес перекредитования представляют кредитные программы, срок погашения которых свыше трех лет. Это позволяет существенно облегчить схему погашения задолженности.

Говоря о подписании нового договора, на этом и нужно сделать основной акцент.

В отличие от рефинансирования, при реструктуризации не заключается новый договор. Изменяется лишь его дополнение, в котором отражается график ежемесячного погашения.

Основные отличия:

  • наличие просрочек и плохой кредитной истории может стать поводом для отказа в рефинансировании займа;
  • рефинансирование бывает внутренним и внешним. Любой новый кредитор может рефинансировать существующий договор.
  • реструктуризация проводится только в том банке, в котором оформлялся займ.

Необходимость реструктуризации долга дистрибьютора

На практике же термину «реструктуризация» зачастую придается более широкое значение, а его конкретное содержание может разниться и зависит от договоренностей сторон.
Реструктуризация может предполагать:

  • списание части долга дистрибьютора
  • отнесение всего или части долга на больший срок
  • смешанная форма, предполагающая списание части долга, отсрочку исполнения обязательств и увеличение величины долга, за счет пени.

Реструктуризация дебиторской задолженности исключает обращение в суд с исковым требованием, а значит предполагает дальнейшие взаимоотношения между поставщиком и дистрибьютором, а значит служит интересам и дистрибьютора и поставщика.
Выгода дистрибьютора от реструктуризации дебиторской задолженности очевидна: он получает шанс восстановить свое финансовое «здоровье», за счет средств поставщика. Поставщик же получат возможность сохранить партнерские отношения с торговым партнером, удержаться в его товарном портфеле, на полках дилеров и в рыночном сегменте, занимаемом дистрибьютором.
Форма и условия реструктуризации дебиторской задолженности, как и сама необходимость в ней, зависит от многих обстоятельств, включая:

  • заинтересованность в продолжении взаимоотношений с дистрибьютором;
  • понимание финансового состояния должника и его надежности;
  • наличие обеспечения (залог, поручительство, обеспечительный платеж) и т.д.;
  • истоия взаимоотношений с дистрибьютором.

О реструктуризации дебиторки с юридической точки зрения

Соглашение о реструктуризации дебиторской задолженности – гражданско-правовая сделка. Поэтому ее заключение возможно только при обоюдном понимании условий и согласии сторон. Конкретное юридическое оформление реструктуризации дебиторской задолженности зависит от сути и содержании договоренности сторон. На сколько далеко зашли разбирательства (досудебная стадия, суд) так же определяет юридическое оформление договоренности.
В этой статье разберем лишь тактики и правовые инструменты, которые разумно использовать для разрешения возникающих конфликтов в части реструктуризации задолженности до обращения в суд.
Итак, кейс:
Поставщик товаров и Дистрибьютор заключили в общем-то стандартный договор поставки, по которому поставщик обязуется поставлять товар партиями дистрибьютору, а он, в свою очередь, обязуется своевременно оплачивать поставленный товар. В связи с декларируемыми финансовыми затруднениями, дистрибьютор допустил просрочку оплаты партии товара. На обращение менеджера о необходимости погашения долга, дистрибьютор заявил о том, что у него наступил срок уплаты налогов и долгов по другим контрактам.
Конечно, в силу положений договора поставки и в связи с п. 5 ст. 486 ГК РФ поставщик может приостановить дальнейшие поставки до полной оплаты всех ранее переданных товаров, уведомив тдистрибьютора о желании взыскать долг в судебном порядке. Однако:

  1. Это не разрешит спор, хоть и послужит подтверждением серьезности намерений продавца.
  2. Судебное производство, начиная с подготовки искового заявления, – дело не быстрое. деньги зависнут, вместе с ними «зависнут» и взаимоотношения с дистрибьютором
  3. На время разбирательств полки дистрибьютора освободятся от поставляемого товара, а значит, могут товар поставщика может быть заменен на аналогичный от другого поставщика
  4. Проданный товара «А» по ABC-анализу и недопоставленный в срок затормозит продажи товаров категории «В» и «С», а значит долг дистрибьютора будет только расти.

Если не суд, то придется использовать иные средства разрешения конфликта по погашению дебиторской задолженности.

Как управлять дебиторской задолженностью, чтобы не поссориться с партнерами

Соглашение о реструктуризации дебиторской задолженности – сделка, предполагающая взаимную уступку сторон в отношении первоначальных условий сделки по поставке. Если согласие на уступки определено сторонами, то, как писал выше, можно использовать несколько механизмов корректировки закрепленных в договоре поставки условий оплаты дебиторки.

Уступки поставщика

Поставщик может предоставляет дистрибьютору один из вариантов:

  • предоставляет рассрочку платежа – определяет условия, по которым дистрибьютор погашает задолженность частями (равными или не равными) в определенные, зафиксированные даты. Таким образом, определяется крайняя дата, до которой вся задолженность должна быть погашена.
  • предоставляет отсрочку по оплате поставленного товара – определяет дату, более позднюю, чем зафиксирована в договоре поставки, при наступлении которой вся задолженность должна быть погашена.
  • помимо этого, поставщик может определить дату, при уплате до которой всей дебиторской задолженности, дистрибьютор освобождается от уплаты процентов и штрафов.

Уступки дистрибьютора

Дистрибьютор, идя на уступки поставщику, может согласиться с одним из или со всеми предложенными ему поставщиком вариантами разрешения по реструктуризации задолженности:

  • дистрибьютор соглашается на пересмотр поставщиком общей стоимости контракта, с учетом ставки рефинансирования, установленной Центробанком.
  • дистрибьютор может согласиться с требованием поставщика о внешнем контроле за дилерской сетью со стороны менеджмента поставщика, в отношении долга, полок дилеров, в части, касаемой товара поставщика.
  • дистрибьютор может согласиться на совместное и паевое участие в маркетинговых программах поставщика, проводимых ранее поставщиком
  • дистрибьютор может согласиться с требованием поставщика о предоставит в собственность или в залог поставщика определенное имущество дистрибьютора.
  • одним из вариантов уступки дистрибьютора является передача поставщику акции или доли должника (debt-for-equity swap) на сумму долга в залог или в собственность поставщика.

Предоставление отсрочки или рассрочки оплаты товара, как и изменение процентов (штрафа) за просрочку не служит основанием к переписыванию (переоформлению действующего договора), поскольку не изменяет предмет первоначальных обязательств сторон. Уступки по договору оформляются приложениями к действующем договору поставки.

Новые договорные условия

Однако стороны вправе заключить соглашение о замене первоначального обязательства по поставке/оплате, другим обязательством. В таком случае прежнее обязательство, как и прежний договор будет считаться прекращенным, в силу зафиксированного в новом договоре иного обязательства сторон.

Договор поставки и маркетинговый договор между сторонами — зачет встречных требований

Бывают ситуации, когда отношения сторон не ограничиваются рамками одного договора. К примеру, между дистрибьютором и поставщиком помимо договора поставки существуют и , так называемый, маркетинговый договор – договор оказания маркетинговых услуг продвижения продукции поставщика. В таком случае, при не выполнении обязательств по погашению дебиторки, часто, поставщик отказывается исполнять обязательства по продвижению продукции, зафиксированных в маркетинговом договоре.
Дистрибьютор, являясь должником по договору поставки, в другом договоре с дистрибьютором уже может выступать кредитором дистрибьютора. Поскольку обе стороны связывают взаимные обязательства по двум гражданско-прововым договорам, возникает возможность рассмотреть вариант зачета требований. По общему правилу для зачета достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ), при этом для прекращения обязательства зачетом заявление о зачете должно быть получено соответствующей стороной. Условием зачета по правилам ст. 410 ГК РФ является взаимность (встречный характер) и однородность требований, а также наступивший срок исполнения требований.
Тем не менее, это не мешает сторонам заключить соглашение о прекращении неоднородных обязательств или обязательств с ненаступившим сроком исполнения (п. 4 Постановления Пленума ВАС № 16 «О свободе договора и ее пределах» от 14 марта 2014 года).

Если дистрибьютор вновь нарушает обязательства

Если же дистрибьютор снова нарушит обязательства, вновь заключенный договор или приложение к действующему договору могут предусматривать, что условия реструктуризации автоматически утрачивают свою силу и действуют первоначальные условия договора или условия немедленной оплаты всей дебиторской задолженности.
То же самое может быть предусмотрено в отношении передачи в залог или в собственность имущества, передаваемого в погашении долга. если такая передача не состоиться в указанный срок, поставщик будет вправе потребовать уже не передачи имущества, а исполнения первоначального обязательства. (Постановление Президиума ВАС от 17 июня 2014 г. № 2826/14).

Что-то вместо итога:

  1. Реструктуризация дебиторской задолженности допустима только после понимание причин возникновения долга и перспектив его погашения
  2. Целесообразность в реструктуризации зависит от оценки прямой и не прямой маркетинговой и экономической выгоды от перспектив продолжения сотрудничества
  3. В случае реструктуризации, воспользуйтесь правом аудита долга и внешнего управления менеджментом, в части обеспечения погашения дебиторки.
  4. В случае повторного нарушения договоренностей не тяните и не обманывайте себя. Многолетняя практика попыток взыскания задолженности говорит о том, что единожды нарушив, переоформив долг и нарушив еще раз, как правило платить не собираются вообще.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *