Коммерческий кредит в России

Понятие коммерческого кредита

Самым выгодным финансовым взаимоотношением между организациями считается коммерческий и товарный кредит. Для организации выгоднее привлечь кредит, чем извлекать из оборота денежные средства. В условиях отсутствия полноценной кредитной системы данный характер взаиморасчетов получил широкое распространение. Небольшие организации, у которых низкая платежеспособность используют такую форму кредитования в качестве одного из немногих способов ведения бизнеса. В основном преимуществами коммерческого кредита пользуются представители малого бизнеса.

Для того, чтобы разобраться в целях коммерческого кредита необходимо определить, что же такое коммерческий кредит?

Определение 1

Коммерческий кредит — это отсрочка платежа за товар, по-другому — это ссуда, которая предоставляется кредитором заемщику с условием возвратности.

Кредитоваться таким образом могут как физические лица, так и коммерческие организации. Тоже самое касается и роли заемщика.

Коммерческий кредит не является классической формой кредитования. Из-за своих особенностей он не может выступать в качестве самостоятельной сделки. В договоре коммерческий кредит прописывается как дополнение и предоставлять его могут любые организации, так как для этого не требуется лицензия. Любой договор может содержать в себе в качестве дополнения условия по коммерческому кредитованию.

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Особенности и цели коммерческого кредита 450 руб.
  • Реферат Особенности и цели коммерческого кредита 250 руб.
  • Контрольная работа Особенности и цели коммерческого кредита 230 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Цель коммерческого кредита

Целью коммерческого кредита является передача одной стороны(кредитора) другой стороне (заемщику) денежных средств и других вещей по родовым признакам. Договор заключается в простой письменной форме и является подпунктом осинового договора. В данном подпункте прописывается срок и сумма.

Как говорилось выше, в качестве кредитора могут выступать как покупатель, так и продавец. Рассмотри два случая:

  • Кредитором выступает покупатель. В этом случае коммерческий кредит предоставляют в виде аванса или предоплаты. Другими словами, покупатель заранее оплачивает часть продукции до ее окончательной поставки. Со своей стороны продавец может снизить стоимость на товар, что является платой кредита.
  • Второй вариант, когда в качестве кредитора выступает продавец. Данный вид коммерческого кредита называется рассрочка. Суть данной формы кредитования заключается в то, что покупатель вносит оплату(отсрочку) частями. За данную отсрочку предприятием платится процент.

Коммерческий кредит для предприятий выгоднее банковского из-за процентов. Выгоден он не только покупателям, но и продавцам. За счет коммерческого кредитования продавец расширяет клиентскую базу, а покупатель приобретает товар, который не может купить сразу.

Если рассматривать бухгалтерский баланс, то коммерческий кредит ускоряет оборачиваемость оборотных средств и это является еще одной целью коммерческого кредита.

Проценты по коммерческому кредиту покупатель закладывает в стоимость товара. А в связи с тем, что организация может быть одновременно, как покупателем, так и продавцом, то это значительно снижает издержки.

Однако помимо всех преимуществ, коммерческое кредитование имеет негативные стороны:

  • ограниченность товарного запаса у продавца,
  • низкий уровень кредитоспособности у покупателя.

Замечание 1

Помимо этого, всегда существует риск банкротства, просроченных платежей, изменение цен, несоблюдение сроков.

Особенности начисления процентов по коммерческому кредиту

По каждому коммерческому кредиту начисляются проценты, которые индивидуальны по каждому случаю отдельно, они как уже было сказано выше значительно ниже банковских процентов. В том случае, когда по договору передают не денежные средства, проценты могут не начислять, а начислить только в том случае, если были нарушены сроки по договору. В этом случае проценты выступают в качестве штрафных санкций по кредиту. Если в договоре не прописывают процентную ставку, то применяют стандартную ставку рефинансирования.

Процентные ставки зависят непосредственно от того, какой вид коммерческого кредита был выбран, и имел он фиксированный срок погашения либо предусматривал погашение после реализации.

К основным видам коммерческих кредитов относят:

  • Открытый счет (в этом случае кредит дает до погашения предыдущего кредита). Этот вид кредита используется в случае, если предприятия давно уже сотрудничают между собой.
  • Вексельный кредит. В случае вексельного кредита создается платёжное средство- вексель.
  • Консигнация. Коммерческим кредитом пользуются помимо выше перечисленного для того, чтобы внедрить на рынок новый продукт. Спрос на новую продукцию невозможно спрогнозировать, поэтому используют консигнацию. В этом случае денежные средства выплачиваются только при реализации товара. Если реализация не произошла, то товар возвращается в полном объеме.
  • Сезонный кредит. Данная разновидность кредита распространена среди производителей сезонной продукции. Данный вид кредита позволяет не затрачивать средства на хранение и склад. Покупатель при этом обеспечивает себя необходимым запасом продукции для того, чтобы провести сезонную распродажу.

В рамках коммерческого кредита предусмотрены скидки, например, если товар оплачен в оговоренный срок. Обычно размер такой скидки варьируется в пределах 1-3%

Для развития бизнеса коммерческий кредит является уникальной возможностью ускорить оборот средств и снизить издержки. В современных экономических условиях предпринимателю достаточно сложно реализовать бизнес без хорошего старта. Коммерческий кредит позволяет не тормозить процесс выхода на рынок новой продукции, что в свою очередь позволяет не потерять клиентов и увеличить конкурентоспособность. Но необходимо помнить, что коммерческий кредит имеет свои определенные границы и доступен не каждому. Коммерческий кредит в основном предоставляется компаниям, которым надо быстро расширить свою клиентскую базу. Заемщик при этом получает в свое распоряжение необходимое количество товара или услуг, даже если не имеет возможности полностью оплатить средства.

Основные виды коммерческого кредита

Основные виды коммерческих кредитов

Рассмотрим, какие виды коммерческого кредита существует в настоящее время:

  1. Аванс. При данном виде кредита заимодавцем становится покупатель, перечисляющий часть денежных средств предприятию, которое, в свою очередь, обязуется предоставить какой-либо товар или услугу. Срок такого коммерческого кредита начинается со дня поступления аванса и продолжается до дня получения товаров или услуг.
  2. Другим видом коммерческого кредита является предварительная оплата. Заимодавцем выступает заказчик какой-либо продукции или услуги. Товар поставляется заёмщику через определенное время, указанное в договоре. Между участниками определен какой-то процент с даты получения товара.
  3. Отсрочка платежа. Такой вид займа предусматривает получение товара или услуги заказчику на условиях оплаты задолженности через конкретный срок единоразовым платежом. Кредитором становится при таком виде займа поставщик. Сроки займа определяются датой получения товара до момента оплаты всей суммы.
  4. Еще одним видом является рассрочка платежа. Отличие от отсрочки в том, что выплата денежных средств производится не единоразово, а несколькими частями. Даты внесения средств определяются графиком договора при оформлении кредита. Заимодавцем выступает продавец, то есть предприятие, реализующие товары или предоставляющее услуги.

Виды кредитов по способу предоставления

По способам предоставления коммерческого кредита можно выделить следующие формы:

  1. Единовременная. При такой форме отношения заключаются на разовой основе, выполнение условий происходит с соблюдением всех основных требований договора. Взаимодействие сторон заканчивается после выполнения условий кредитного договора.
  2. Вексельная. Обязательства по выплате долга закрепляются в специальных документах — векселях, поэтому кредитор на законных основаниях может требовать погашения задолженности к указанному в договоре сроку. Вексель может быть простым, когда заёмщик должен выплатить конкретную сумму кредитору, и переводным – заёмщик оплачивает долг третьему лицу, определенным кредитором. Вексельный кредит является самым распространенным видом коммерческих займов.
  3. Сезонная форма характерна для предприятий, деятельность которых зависит от времени года. Заемщик получает какую-либо продукцию для реализации, а денежные средства вносит после завершения сезона.
  4. Консигнация. Поставщик предлагает покупателю товары для реализации. Оплата долга происходит в случае, если товар удалось продать. Такой вид кредитования часто используется при реализации на рынке новой продукции и торговой марки. До того момента, пока товар не будет продан, он остается в собственности у поставщика. Таким образом, заёмщик может застраховать себя от финансовых потерь при неудачной реализации продукции.
  5. Периодичная форма коммерческого кредита подразумевает доверительные взаимоотношения между поставщиком и заказчиком. Оплата поступившего товара может осуществляться в определенные даты, например, ежемесячно 20 числа. При этом каждый раз не нужно заключать новый кредитный договор. Заемщик может обратиться за получением продукции в любое время, оплата производится по факту получения или согласно заключенному графику. Другое название такой формы займа – открытый счёт.

Участники деловых взаимоотношений выбирают те формы и виды коммерческого кредита, которые отвечают критериям и условиям их деятельности. См. также: реструктуризация кредита в ВТБ. к содержанию

Условия коммерческого кредита

Условия коммерческого кредита

Коммерческий кредит выдается поставщиком (продавцом) заказчику (покупателю). Кредитный договор в данном случае не может выступать как самостоятельный документ. Он представляет собой дополнительное соглашение к основному документу сделки (договор подряда, купли-продажи, аренды).

В некоторых случаях, когда между участниками уже выстроились доверительные отношения, соглашение не составляются. Все условия оплаты задолженности описываются в договоре купли-продажи или аренды.

Российское законодательство не регулирует процентные ставки, по которым предоставляется коммерческий кредит. Продавец и покупатель сами определяют условия кредитования. При этом оформление подобного займа должно соответствовать интересам всех участников процесса:

  • Годовой процент должен быть ниже, чем значения в банковских организациях. Иначе заключение коммерческого кредита теряет смысл.
  • Ставка должна компенсировать расходы и издержки кредитора при предоставлении продукции в кредит.
  • Плата за кредит не должна существенно отражаться на удорожании товара, что снижает его конкурентоспособность.

По решению сторон заключение сделки может быть беспроцентным, в договоре прописываются лишь штрафы и неустойки в случае несвоевременной оплаты долга.

В соглашении обязательно указываются предмет кредитования, сроки и годовой процент, обеспечение, например, поручительство или предоставление имущества в залог. Здесь же определяется имущественная ответственность сторон при недобросовестном исполнении обязательств. Прописываются условия форс-мажора, по которым стороны не могут выполнить свои обязанности. Условия заключенного соглашения не должны разглашаться сторонним лицам, стороны должны придерживаться политики конфиденциальности. В документе указываются срок вступления его в силу и окончания действия. Любые дополнительные условия и требования также могут быть включены в соглашение к договору сделки. См. также: берем кредит на 600 тыс. рублей. Оформление коммерческого кредита

Основные отличия коммерческого кредита от банковского:

  • Кредитором выступает предприятие, производящее или реализующее товары, а не банк.
  • Предметом кредитования становятся какие-либо товары или услуги, в то время как в банковском кредитном договоре строго прописывается сумма заёмных средств.
  • Коммерческий кредит оформляется в виде сопутствующего соглашения к основному документу сделки, в то время как кредитный договор банка представляет собой самостоятельный документ.
  • Предоставление коммерческого кредита происходит на более выгодных условиях, по сравнению с банковскими предложениями.

Преимущества коммерческого кредитования:

  • Покупатель быстро получает товар в кредит на льготных условиях.
  • Поставщик при выдаче продукции в долг увеличивает товарооборот.
  • Зарекомендовавшие себя с положительной стороны партнеры могут сотрудничать без заключения повторных договоров и взимания процентов.
  • При получении товара под реализацию заемщик может разнообразить ассортимент товаров, и избежать финансовых трат при неудачной продаже продукции.
  • Сделка взаимовыгодна для продавца и покупателя, таким образом оказывается финансовая взаимопомощь сторонами друг другу.

Среди недостатков такого вида кредита можно отметить:

  • Размер займа ограничен финансовыми возможностями поставщика и платежеспособностью покупателя.
  • При изменении цены на товар, покупатель вынужден внести оплату в размере, указанном в договоре. Не получиться рассчитаться по сниженной цене.
  • Высокие риски несет кредитор. При неисполнении покупателем своих обязательств придется обращаться за помощью в судебные органы. Подобные процессы требуют большого количества времени, поэтому кредитные средства могут быть на долгий срок изъяты из оборота.

Таким образом, коммерческие займы занимают отдельную нишу в современной сфере кредитования. Они позволяют наладить партнерские отношения между предприятиями на приемлемых условиях для каждого участника, и способствуют развитию производственного и торгового сектора страны. Для заёмщика получение коммерческого кредита связано с более выгодными процентами по сравнению с банковскими ссудами. Поставщики могут увеличить оборот товара за счёт реализации продукции покупателю в кредит.

Отличия от банковского кредита

Основным отличием коммерческого кредита от банковского выступает то, что участниками сделки выступают сами компании, поэтому не привлекается к этому процессу банк.

К другим отличиям относится:

  • кредитором является организация, связанная с созданием или продажей товаров;
  • в качестве объекта сделки выступает товар, а не денежные средства;
  • обычно используется низкая процентная ставка;
  • плата за такой займ включается в стоимость товара;
  • инструментом для кредитования выступает вексель.

Коммерческие кредиты действительно считаются выгодными для многих покупателей товаров, поэтому они становятся все более востребованными среди разных небольших предприятий.

Что такое коммерческий кредит в договоре поставки

Он представлен непосредственно коммерческим кредитом. При составлении договора поставки товаров может указываться информация о займе. Этот момент должен оговариваться двумя сторонами сделки заранее.

Не всегда возникает необходимость формировать дополнительное соглашение, если сведения о коммерческом кредите содержатся непосредственно в договоре поставки.

Законодательное регулирование

Отношения, возникающие между разными компаниями, которые пользуются коммерческим кредитом для оплаты товаров, регулируются ЦБ и разными нормами законодательства:

  • ФЗ №86, описывающий деятельность ЦБ;
  • ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395;
  • Положения ЦБ, описывающие нюансы составления договора коммерческого кредита и проведения расчетов между разными организациями;
  • Ст. 823 ГК содержащая понятия и правила использования данного вида займа.

Что выбрать лизинг или кредит, смотрите в этом видео:

Таким образом, коммерческий кредит считается специфическим видом кредитования. Он используется между двумя разными компаниями. Позволяет повысить оборот средств, увеличить предлагаемый ассортимент товаров и вести эффективную деятельность.

За счет отсутствия участия банка обеспечивается предоставление низких и доступных процентных ставок.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *