Чем отличаются рентабельность и прибыль

Предприниматели, желающие успешно развивать свой бизнес, должны регулярно анализировать его экономические показатели, в том числе — рентабельность и прибыль. Но, к сожалению, не все знают точно, чем они отличаются, а некоторые и вовсе считают синонимами. Рассказываем, что есть общего и различного у этих понятий, как рассчитать и анализировать их.

Значение понятий простым языком

Чтобы понять, в чём состоит отличие между рентабельностью и прибылью, нужно начать с общих определений. В принципе, уже после этого многое станет ясно. Прибылью называется разница между полученной от предпринимательской деятельности выручкой и затраченными расходами. Прибыль — это финальный результат работы бизнесмена, это то, ради чего в принципе и ведётся собственное дело. Она измеряется исключительно в конкретных денежных суммах.

Рентабельность — чуть более сложный показатель. Она отображает, насколько эффективно бизнес использует все имеющиеся активы, сколько прибыли приносит каждая вложенная единица денежных средств. Например, расчёт коэффициента рентабельности покажет, сколько процентов прибыли принёс предприятию каждый затраченный рубль. Преимущественно измеряется в процентах, хотя, разумеется, никто не запретит перевести проценты в конкретные денежные суммы.

Формулы расчёта рентабельности и прибыли

Итак, чем отличается прибыль от рентабельности? Если говорить совсем простым языком, то прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий, насколько эффективно предприятие выстроило свою работу и сколько денег получает от каждого вложенного рубля. Оба эти параметра рассчитываются по несложным формулам.

Прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий сколько денег получает предприятие от каждого вложенного рубля

Прибыль: формула и пример расчёта

Важно знать, что экономисты выделяют несколько видов прибыли, самыми важными из которых являются валовая и чистая. Валовая прибыль показывает разницу между вырученными средствами и себестоимостью товаров. Она рассчитывается по такой формуле: «Выручка — себестоимость».

Например, известно, что себестоимость одной единицы товара составляет 500 рублей. Предприниматель продал 150 единиц такого товара по цене в 850 рублей. Тогда валовая прибыль будет равна: (150 х 850) — (150 х 500) = 127 500 — 75 000 = 52 500.

Чистая прибыль

Значит ли это, что после продажи этой партии товара предприниматель получит на руки 52 500 рублей? Не совсем. Дело в том, что валовая прибыль не равна чистой прибыли — сумме средств, остающейся на счету предпринимателя после уплаты всех обязательных платежей и налогов. Вычислить её несколько сложнее, так как необходимо собрать больше данных.

Предположим, за месяц компании удалось продать 2 000 единиц товара по цене 850 рублей (при себестоимости 500 рублей), но он должен будет заплатить 30 000 рублей за аренду помещения и коммунальные услуги, 15 000 рублей сотруднику, перевести средства в пенсионный фонд и также перечислить в бюджет 15% от валовой прибыли. Останется бизнесмен в плюсе или в минусе? Считаем:

  1. Общий доход: 2 000 х 850 = 1 700 000 рублей.
  2. Общая себестоимость: 2 000 х 500 = 1 000 000 рублей.
  3. Валовая прибыль: 1 700 000 — 1 000 000 = 700 000 рублей.
  4. Размер налогового сбора: 700 000 х 15% = 105 000 рублей.
  5. НДФЛ за работника: 15 000 х 13% = 1950 рублей.
  6. Взнос в пенсионный фонд за работника: 15 000 х 22% = 3300 рублей.
  7. Чистая прибыль: 700 000 — 105 000 — 30 000 — 15 000 — 1950 — 3300 = 544 750 рублей.

Таким образом, после уплаты всех обязательных платежей (аренды, зарплаты, налогов, взносов) на руках у предпринимателя остаётся 544 750 рублей, которые он вправе использовать как на личные нужды, так и потратить на развитие бизнеса, вложить в производство, закупить новые материалы или сырьё (что на практике происходит значительно чаще).

Важно знать, что экономисты выделяют несколько видов прибыли, самыми важными из которых являются валовая и чистая

Рентабельность: формула и пример расчёта

Теперь перейдём к расчёту рентабельности. Самый простой вариант предполагает знание себестоимости товара и полученной прибыли: (вырученные средства / себестоимость) х 100%. Используем для расчёта данные из предыдущего примера.

После продажи 2 000 единиц товара с себестоимостью 500 рублей по цене в 850 рублей, предприниматель получил 1 700 000 рублей. Насколько рентабелен такой бизнес? Считаем: (1 700 000/1 000 000) х 100% = 1,7.

Есть ли у рентабельности нормальное значение

В связи с тем, что рентабельность измеряется в процентах, у многих возникает вопрос, есть ли у неё границы нормального значения. Как таковых границ нет. Многое зависит от целей, которые предприниматель ставит перед собой. Например, кому-то достаточно добиться дохода, необходимого для поддержания бизнеса «на плаву», а кому-то требуется постоянно повышать свои доходы и расширять бизнес.

Если рентабельность кажется предпринимателю недостаточной, он терпит убытки, можно принять ряд мер для её повышения. Например, поднять цену на товар или попытаться снизить себестоимость. Обычно для этого оптимизируют производство, пересматривают подход к логистике, закупают более недорогие материалы. В общем, ищут любые пути для сокращения расходов.

Что такое рентабельность бизнеса простыми словами

Задумав открыть дело, потенциальный предприниматель имеет простой интерес – получить некий процент с затраченных средств, чем выше – тем лучше. Однако без начального капитала бизнес не построить. Если у бизнесмена недостаточно собственных средств, требуется привлечь чужие, например кредит. Но получить средства взаймы, не представив бизнес-план, сегодня невозможно.

Кредитные учреждения не инвестируют денег, не просчитав вариантов их возврата и возможной прибыли. По показателю рентабельности бизнес-плана можно судить, насколько доходно дело.

Хорошо, если уже есть опыт ведения коммерческой деятельности, тогда, опираясь на бухгалтерский баланс, нетрудно вывести показатель рентабельности.

Какое дело можно считать бизнесом с высокой рентабельностью? Допустим, данный показатель равен 8 %, насколько это эффективно? Найти ответы без погружения в данную тему нельзя.

Говоря просто, рентабельность сродни знакомому всем техническому показателю КПД, то есть соотношению дохода и затрат.

Для понимания представим себе такую картину: кто-то, закупая партию товара за 200 рублей, планирует реализовать его за 250 рублей, таким образом его чистая прибыль составит ¼ от первоначальной стоимости. Если не учитывать попутные затраты, показатель рентабельности будет составлять 25 %.

Предприятие, приносящее дивиденды при отсутствии издержек, – утопия, несбыточное желание. В реальности о таком не стоит и мечтать. Как правило, всякий «идеальный бизнес» на поверку оказывается мошенничеством и предметом интереса правоохранительных органов.

Перечислим базовые принципы повышения доходов:

  • Благодаря обороту средств. Схема применяется крупными производителями и фирмами, работающими в рамках серьезной конкуренции. При колоссальных затратах они получают довольно низкую норму прибыли, но за счет внушительной валовой реализации обеспечивается высокий доход.
  • Благодаря прибыли. Расчет делается на качество выручки, а не на ее количество. При относительно небольшом общем обороте обеспечивается высокая доля прибыли. Рентабельность отдельно взятой единицы реализуемой продукции довольно высока.

Выбирая тот или иной принцип, предприниматель ориентируется на личные предпочтения, на отрасль, в которой функционирует, товарное позиционирование и массу других обстоятельств, объективных и субъективных. На практике зачастую применяются оба принципа.

Типичный пример – ситуация на рынке часов. Массовый производитель наполняет рынок недорогими экземплярами, ценой не выше 100 долларов. Фирмы с именем работают с немногочисленными обеспеченными клиентами, продавая роскошные дорогостоящие хронометры.

По упомянутым характеристикам товара нельзя определенно судить об уровне доходности. Для полной картины необходимо знать, каковы прибыль и издержки.

При производстве дешевых часов применяется дорогая автоматическая линия сборки, обслуживание которой также обходится в значительную сумму. Но изготовление штучных престижных часов еще более затратно, ведь здесь речь идет о специальной инфраструктуре: от умельцев, вручную собирающих уникальные вещи, до квалифицированного персонала брендовых салонов.

Общую рентабельность бизнеса можно сформулировать соотношением балансовой прибыли и всех издержек, не исключая и непроизводственные расходы. К таким тратам можно отнести ежемесячную ренту для арендатора, плату за франшизу для франчайзинга, погашение кредитного займа для должника банка.

Доходность какого-либо бизнеса зависит от того, насколько уникален выпускаемый продукт. Продавец может назначать собственную цену и норму прибыли в случаях, когда конкуренция ограничена.

Не стоит забывать о рейтинге тех отраслей хозяйства, рентабельность которых высока (например, производство алкоголя, табачных изделий, автомобилей, предприятия добывающей промышленности и другие). Они работают с увеличенными налоговыми ставками, акцизными сборами и иными разновидностями фискальных нагрузок или находятся под контролем государства.

Читайте нашу статью «Сторителлинг в бизнесе: истории, примеры, техники, книги».

Что влияет на прибыль и рентабельность

Факторы, влияющие на эти показатели, во многом схожи: в формулах фактически используются одни и те же данные. К основным факторам влияния можно отнести:

  • конечную цену товара или услуги;
  • себестоимость;
  • изменение штата работников (сокращение или увеличение);
  • финансовые обязательства предприятия, включая налоговые сборы и обязательные платежи;
  • изменение цен на закупочные материалы и сырьё;
  • ситуация на рынке;
  • уровень спроса на продукцию.

Оба показателя демонстрируют, насколько в конечном итоге успешно ведётся бизнес: сколько денег зарабатывает предприятие и сколько дохода приносит каждый актив.

Факторы, влияющие на показатели рентабельности бизнеса

Разумеется, предприниматель стремится выстроить высокорентабельный успешный бизнес. Но решить подобную задачу, опираясь на простой бизнес-план и рентабельность производства, невозможно, потому что на каждый из указанных показателей оказывает влияние большое количество различных факторов, как внешних, так и внутренних.

Внешние включают:

  1. Географическое положение. Региональная специфика оказывает значительное воздействие на ценовую политику, проводимую предприятием, а степень его удаленности от подрядчиков и потребителей предопределяет величины складских и транспортных расходов.
  2. Интенсивность конкуренции. Наценки на производимый товар и прибыль компании зависят от степени активности конкурирующих фирм и наличия демпинга.
  3. Конъюнктуру рынка. Как правило, стоимость товара зависит от общего состояния дел в отрасли, покупательной способности потребителей и спроса на данную категорию товара.
  4. Налоговую политику. Ясно, что сумма начисленных налогов прямо влияет на чистый доход фирмы.
  5. Политическую ситуацию. Политические факторы влияют на изменение цен на импортное сырье, из-за них открывается или закрывается доступ к зарубежным рынкам.
  6. Тарифы контрагентов. На объемы накладных расходов оказывает влияние стоимость услуг, предоставляемых компании контрагентами.
  7. Цены на сырьевые материалы. В себестоимость товара включается стоимость сырья и материалов, используемых в производстве.

Внутренние факторы, влияющие на рентабельность бизнеса, бывают производственными и непроизводственными.

К непроизводственным факторам относятся:

  1. Эффективность логистики. Затраты предпринимателя обусловлены правильной и эффективной организацией доставки сырьевых материалов и готовой продукции предприятия.
  2. Эффективность маркетинга. От того, как организована реклама, и от добротности рекламных материалов зависят затраты на привлечение каждого клиента.
  3. Природоохранные мероприятия. Затраты компании увеличиваются, если требуется проведение мероприятий с целью нейтрализации или предотвращения последствий воздействия на окружающую среду.
  4. Условия труда. Обеспечение работников необходимыми инфраструктурными условиями увеличивает производительность труда и снижает себестоимость продукции.
  5. Финансовая политика компании. На доход компании определенным образом влияют величина наценок на товары, услуги и сырье и наличие скидок или акций.
  6. Деловая репутация предприятия. От лояльности поставщиков и клиентов изменяется итоговый доход производителя.

В заключение познакомимся со списком производственных факторов, которые в значительной мере влияют на эффективность бизнеса в России:

  1. Объем товарооборота. Увеличение объема продаж с сохранением неизменной наценки позволяет компании получить больший доход.
  2. Структура товарооборота. Включение в ассортимент новых позиций увеличивает число клиентов из-за разрастания целевой аудитории, а усовершенствование товара позволяет повысить наценку.
  3. Организация процесса сбыта. Существенно увеличить объем продаж можно при использовании самых современных и прогрессивных методик реализации.
  4. Количественные и качественные характеристики кадрового состава. Безубыточность производства напрямую зависит от привлечения к работе достаточного числа квалифицированного, обученного персонала.
  5. Производительность труда. При повышении производительности труда снижается процент накладных расходов на выпускаемую единицу товара.
  6. Уровень материально-технического обеспечения. Предприятие, укомплектованное новейшим оборудованием, без усилий расширяет товарооборот. Соответственно, от износа основных фондов этот процесс тормозится.

Читайте нашу статью «Точка безубыточности: 4 наглядных примера расчета».

Как повысить рентабельность бизнеса

Иной раз в результате анализа требуется принимать принципиальные управленческие решения. Определить способ повышения рентабельности нельзя, не разобравшись с факторами ее колебания. Поэтому требуется проанализировать показатели за отчетный период, а по необходимости и предыдущий. Как правило, базисным считается прошедший квартал или год, в котором наблюдалась стабильно высокая выручка. Далее требуется сравнить оба коэффициента в динамике.

При решении проблемы повышения рентабельности бизнеса и способов заработать используются разные методы увеличения дохода:

  1. Повышение качества товаров или услуг, упаковочного материала. Для этого требуется модернизация и переоснащение производственного оборудования. Первоначально потребуются серьезные инвестиции, которые можно окупить, экономя ресурсы, снижая количество сырья или назначая доступную для потребителя цену. Можно рассмотреть возможность приобретения оснастки в лизинг.
  2. Улучшение свойств своего товара, что привлечет новых клиентов и поможет повысить конкурентоспособность фирмы.
  3. Разработка эффективной маркетинговой политики для бизнес-проекта, привлечение квалифицированных управленцев. У крупных компаний, как правило, имеется отдел маркетинга, анализирующий рынок, проводящий рекламные акции, ведущий поиск прибыльных ниш.
  4. Снижение расходов на оплату труда. Крупные фирмы не практикуют сокращение штата, а перемещают его в регионы с недорогой рабочей силой.
  5. Снижение себестоимости различными способами, чтобы достойно конкурировать на рынке, не снижая качество товара.

Предприниматель должен найти баланс среди предложенных методик, чтобы достичь устойчивого положительного результата и поддерживать показатели производства на надлежащем уровне.

Чем похожи, а чем отличаются прибыль и рентабельность

Теперь вы знаете, каким образом легко рассчитать экономические показатели прибыли и рентабельности. Конечно, для больших предприятий порядок вычисления будет сложнее, так как включает значительно больше параметров, которые требуется учесть в формулах. Но общий принцип в предыдущих разделах доступно описан и проиллюстрирован примерами.

Общей чертой обоих показателей является то, что оба они демонстрируют, насколько в конечном итоге успешно ведётся бизнес: сколько денег зарабатывает предприятие и сколько дохода приносит каждый актив. Именно по этой причине важно отслеживать оба коэффициента в динамике.

Что касается различий, то они начинаются с единиц измерения: прибыль — в деньгах, рентабельность — в процентах. Но самое важное — их значение. Первый показатель отображает, сколько средств приносит предпринимателю каждая отрасль работы (партия товара, услуг), а второй — насколько эффективно он использует в бизнесе имеющиеся активы.

Доходность: основные характеристики

Наряду с проанализированными выше терминами часто употребляется созвучный — «доходность». Что это такое? Доходность и рентабельность — в чем разница? Доходность, как и рентабельность, показывает, насколько успешно используется в бизнесе тот или иной ресурс.

Доходность рассчитывается как отношение всех вырученных средств к какому-либо активу (их совокупности) или бизнесу в целом. В этом и есть её отличие от рентабельности — та представляет собой отношение к себестоимости реализованной продукции (оказанных услуг). Также измеряется в процентах.

Расчёт показателей прибыли и рентабельности не всегда прост, но необходим любому предприятию. Знание значения этих коэффициентов и их изменения в динамике даёт возможность понять, насколько успешен бизнес, нужна ли ему модернизация и пересмотр технологических процессов. Для вычисления в первую очередь необходимо знать себестоимость всего товара и полученную выручку.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте далее: Вконтакте

Как рассчитать доходность инвестиций? — этот вопрос интересует каждого инвестора. Главная цель инвестирования — получение дохода, поэтому всегда интересно, сколько ты заработал и какая у тебя доходность. По доходности сравнивают ПИФы, акции, облигации, депозиты, недвижимость и многие другие инструменты. У любого инвестора, трейдера или управляющего интересуются его эффективностью. Банки, управляющие компании и брокеры, когда рекламируют свои услуги, любят заманивать клиентов высокими процентами. Доходность — один из самых главных показателей, по которому можно оценить эффективность вложений и сравнить с другими альтернативами инвестиций. Итак, разберемся, что же такое доходность инвестиций и как ее считать.

Доходность (норма доходности, уровень доходности) — это степень увеличения (или уменьшения) инвестированной суммы за определенный период времени. В отличие от дохода, который выражается в номинальных величинах, то есть в рублях, долларах или евро, доходность выражается в процентах. Доход можно получать в двух видах:

  • процентный доход — это проценты по депозитам, купоны по облигациям, дивиденды по акциям, арендная плата по недвижимости;
  • рост стоимости купленных активов — когда цена продажи актива больше цены покупки — это акции, облигации, недвижимость, золото, серебро, нефть и другие товарные активы.

Такие активы как недвижимость, акции и облигации могут сочетать в себе два источника дохода. Расчет доходности нужен для оценки роста или падения вложений и является критерием оценки эффективности инвестиций.

⇐ ПредыдущаяСтр 43 из 44

  1. I. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ — ОТ ТЕХНОЛОГИЙ К ИНФОРМАЦИИ
  2. Абсолютные величины
  3. Абсолютные величины, их виды и единицы измерения
  4. АБСОЛЮТНЫЕ И ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ
  5. Абсолютные и относительные величины
  6. Абсолютные и относительные статистические величины
  7. Абсолютные показатели
  8. Абсолютные показатели вариации
  9. Абсолютные скорости изменения критериев оценки УБП

Относительный и абсолютный доход

Абсолютный доход измеряется с помощью денежных едениц. Относительный доход

измеряется двумя величинами: денежные еденицы и время. Концепция заработка «в

месяц» или «в год» условна и может быть обманчива. Относительный доход должен

согласовываться с минимальной суммой (у каждого она своя), необходимой для

достижения ваших целей. Именно относительный доход является критерием богатства для

всех успешных людей.

Разница между абсолютным и относительным доходом весьма существенна. Например,

если вы зарабатываете 30 тысяч в день, а я 15 тысяч, то ваш абсолютный доход выше

моего. Но вы потратили 10 часов на то, чтобы заработать эту сумму, а я всего два часа.

Следовательно, вы за час зарабатываете 3 тысячи, а я 7 500. Т. о. мой относительный

доход больше вашего в два с половиной раза. Но наш относительный доход, должен

постоянно расти, чтобы мы могли достичь поставленных целей.

Перекрестные данные показали положительную корреляцию между доходом и

субъективным благополучием. Чем ниже абсолютный уровень дохода, тем выше

положительная корреляция между субъективным благополучием и собственным

абсолютным доходом. Другими словами, относительный доход является более важным

для субъективного благополучия среди людей в более богатых странах, чем в более

бедных странах.

Политика должна концентрировать внимание на сокращении абсолютной бедности.Однако в менее бедных стран, политика должна также рассмотреть вопросы о неравенстве

доходов, но также определение порогового уровня, где относительные доходы начинают

влиять на субъективное благополучие, является важной областью для будущих

исследований.

34. Типы неравенства. Количественные характеристики неравенства: коэффициент дифференциации, коэффициент Джини, кривая Лоренца.

Количественные характеристики неравенства

Коэффициент Джини — статистический показатель степени расслоения общества

данной страны или региона по отношению к какому-либо изучаемому признаку.

Наиболее часто в современных экономических расчётах в качестве изучаемого признака

берётся уровень годового дохода. Коэффициент Джини можно определить как

макроэкономический показатель, характеризующий дифференциацию денежных доходов

населения в виде степени отклонения фактического распределения доходов от абсолютно

равного их распределения между жителями страны.
Кривая Лоренца

Кривая Лоренца является одним из методов, используемых для оценки масштабов

доходов различных групп населения, которая позволяет определить, насколько реальное

распределение доходов населения отличается от абсолютных равенства и неравенства.

Кривая Лоренца представляет собой графическое представление неравенства

распределения богатства или мера социального неравенства. Это график, показывающий

долю предпола-гаемого распределения значений по нижней оси Y (%). Он часто

используется для представления распределения доходов, где он показывает на нижней оси

х % домохозяйств, какой процент у % от общего дохода, который они имеют.

При полном равенстве в распределении доходов «кривая Лоренца» представляла бы собой

прямую и, наоборот, кривизна усиливается по мере роста неравенства. Совершенно

справедливое распределение доходов будет то, в котором каждый человек имеет

одинаковый доход. Это может быть изображено прямой «у» = «х»; так называется «линия

полного равенства.»

В соответствии с современной экономической теорией нежелательно как абсолютное

равенство в распределении доходов, так и резкий разрыв в уровне жизни различных групп

населения.

Абсолютное равенство в доходах не стимулирует производительный труд, поэтому

определенное неравенство доходов является крайне важным средством поощрения

трудовой активности людей.

Но если же на долю 40 % населения приходится менее 12-13 % общей суммы доходов

страны, то такой перекос вызывает резкое недовольство малоимущих граждан и может

быть чреват социально-экономическими и политическими потрясениями. Основными

инструментами, с помощью которых государство регулирует различия в доходах разных

социальных групп, являются прогрессивное налогообложение, налоги на имущество, а

также система социальных выплат.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *